Detrações no 730-2023

1 – SPESE DEDUCIBILI:

As despesas dedutíveis (ou spese deducibili) são aquelas despesas que podem ser deduzidas dos rendimentos totais do declarante e que, consequentemente, diminuem o valor do rendimento tributável, ou seja, o rendimento sobre o qual incide a tributação.

AS PRINCIPAIS DESPESAS DEDUTÍVEIS (SPESE DEDUCIBILI) COM O 730 SÃO:
Contribuições previdenciárias;
Subsídios periódicos pagos ao ex-cônjuge;
Contribuições previdenciárias dos trabalhadores do serviço doméstico e familiar;
Contribuições e desembolsos em favor de instituições religiosas;
Despesas médicas e assistência específica para pessoas com deficiência;
Contribuições para ONGs reconhecidas que trabalham com países em desenvolvimento;
Todo o setor de donativos a entidades/associações caritativas, culturais, científicas, etc.

2 – SPESE DETRAIBILI:

As despesas detraibili (ou spese detraibili), por outro lado, são aqueles itens de custo que podem ser deduzidos dos impostos a serem pagos, diminuindo automaticamente o valor.

AS PRINCIPAIS DESPESAS DETRAIVEIS (SPESE DETRAIBILI) COM O 730 SÃO:
Despesas médicas;
Despesa com juros de hipoteca;
Taxas de corretagem imobiliária;
Despesas de seguro;
Despesas com educação (não universitária e universitária);
Despesas funerárias;
Despesas com atividades desportivas praticadas por crianças;
Despesas veterinárias;
Despesas de aluguel ou locação;
Despesas com transporte público;
Custos de renovação (bonus de 50%) e energética (Ecobonus 65%);
Despesas para efeito do Sismabonus;
Despesas com o Bônus Fachadas;
Despesas para efeito do Superbônus;
Despesas com aquisição de móveis e eletrodomésticos (bônus de móveis);
Custos com intervenções de paisagismo (Bônus Verde);
Custos para a remoção de barreiras arquitetônicas.

Se você mora de aluguel:

Dedução de €300 se o rendimento total não exceder €15.494 e dedução de €150 se o rendimento total situar-se entre os 15.494€ e os 30.987€.

dedução de 496€ se o rendimento total não ultrapassar os 15.494€ e dedução de 248€ se o rendimento total estiver entre €15.494 e €30.987.

(nos primeiros 3 anos, se transferido pelo menos 100 km e em uma região diferente): dedução de €992 se o rendimento total não exceder € 15.494 e dedução de €496 se o rendimento total situa-se entre os 15.494€ e os 30.987€.

que saíram da residência principal dos pais: dedução de 20% do aluguel até ao máximo de 2.000€ se o rendimento total não ultrapassar os 15.494€.

Se você é proprietário:

pode deduzir 19% dos juros pagos até ao máximo de €4.000 para a compra e até 2.582€ para a construção ou reforma da sua residência principal.

Você pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de € 1.000, se tiver usado uma agência imobiliária para a compra da residência principal.

Reforma – economia de energia – Bônus de móveis (reembolsável em 10 prestações anuais):

para despesas relativas a intervenções destinadas à restauração da fachada externa de edifícios existentes, tem direito a uma dedução do imposto bruto igual a 60% de todas as despesas incorridas.

pode deduzir 50% das despesas efectuadas com a renovação num valor máximo de €96.000. A dedução pode chegar a 80% se o a renovação reduzir o risco sísmico.

você pode deduzir 65% das despesas incorridas com intervenções de eficiência energética. As despesas máximas variam de acordo com o tipo de intervenção.

você pode deduzir 50% das despesas incorridas na compra de móveis e grandes eletrodomésticos (classe A+ ou A para fornos com etiqueta energética) até um máximo de € 10.000 para um imóvel em reforma entre 1º de janeiro de 2021 e 31 de dezembro de 2022.

pode deduzir 36% numa despesa máxima de 5.000€ para intervenções “sistemazione a verde” de jardins ou áreas descobertas, cercas, sistemas de rega, poços e inclui o projeto e manutenção relacionados com a execução das obras (reembolsado em 5 prestações).

as intervenções nas partes comuns do condomínio também podem ser deduzidas: 50% para manutenção ordinária, até 75% para requalificação energética com base na melhoria do desempenho, 36% para o bônus verde e até 85% para intervenções anti-sísmicas. Dedução de 50% no custo de instalação de estações de carregamento para carros elétricos, atendendo condomínios ou residências individuais.

Superbônus (reembolsável em 4 prestações anuais):

Contra o custo de algumas intervenções pontuais de requalificação energética e adoção de medidas anti-sísmicas dos edifícios (as chamadas intervenções “condutoras” ou “interventi trainanti”) bem como de intervenções posteriores, efetuadas conjuntamente com as primeiras (as chamadas intervenções “puxadas” intervenções), cabe uma dedução igual a 110% da despesa efetuada. Em ambos os casos, as intervenções devem ser realizadas sob a supervisão de um técnico que se encarrega de redigir e transmitir as declarações necessárias e a aposição do visto de conformidade por um intermediário autorizado.

dedução de 19% para seguro de evento calamitoso.

Vale transporte público (Abbonamento al trasporto pubblico):

Você pode deduzir 19% em um gasto máximo de € 250 para abonos de transporte público local, regional e inter-regional.

Custos de seguro (spese assicurative):

Pode deduzir 19% dos prêmios pagos nos seguros de vida, acidentes e riscos não auto-suficiência no limite máximo de €530 ou €1.291,14 dependendo do tipo de seguro.

Contribuições previdenciárias (contributi previdenziali-assistenziali):

das contribuições pagas pelos trabalhadores autônomos, trabalhadores agrícolas, reagrupamento, fundo de donas de casa e resgate por anos de licenciatura.

É uma ferramenta que converte anos universitários em anos de contribuições fiscais. Se o resgate do diploma for para um familiar dependente, há uma dedução de 19%.

não descontadas em folha de pagamento, são dedutíveis até ao máximo de €5.164,57.

Dedução de 50% em 5 anos para as contribuições pagas para o resgate de períodos não cobertos pela contribuição “pace contributiva”.

Contribuições de colaboradores domésticos (contributi collaboratori domestici):

As contribuições pagas para faxineiras, cuidadoras, babás, etc. são dedutíveis (de 23% a 43%, com base nos rendimentos) até o máximo de €1.549,37

Adoção internacional (adozione internazionale):

Dedução (de 23% a 43% com base no rendimento) para 50% das despesas realizadas.

Pensões de alimentos ex-cônjuge (assegni mantenimento ex coniuge):

Dedução (de 23% a 43% dependendo da renda) de todo o valor pago ao ex-cônjuge.

Despesas do funeral (spese funebri):

Dedução de 19% sobre um montante máximo de despesa de 1.550€ por cada morte.

Creche (rette asilo nido) – públicas e particulares:

Você pode deduzir 19% em um valor máximo de € 632 por criança.

Despesas com educação (spese di istruzione):

Pode deduzir 19% nas despesas efetuadas com a frequência do jardim de infância, escolas primárias e secundárias (scuole dell’infanzia, primarie e secondarie) até um valor máximo de 800€ por aluno. Esta rubrica inclui, se aprovado pela escola em regime de assiduidade, também as despesas com passeios escolares, seguros e outras contribuições destinadas a atividades educativas.

pode deduzir 19% no valor da frequência dos cursos de licenciatura/especialização na totalidade do valor para as universidades estatais e num valor definido pelo MIUR para as instituições não estatais. 19% de dedução também para o aluguel para estudantes externos (affitto per gli studenti fuori sede), até o máximo de € 2.633.

Alunos diagnosticados com DSA (studenti con diagnosi di DSA) DSA – dificuldade de aprendizagem específica:

Pode deduzir 19% das despesas efetuadas com a aquisição de ferramentas úteis à aprendizagem, até à conclusão do ensino secundário.

Doações (erogazioni):

Você pode deduzir 19% para doações para escolas de todas as ordens e graus, sem limite de valor.

Atividades esportivas (attività sportive):

Pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de 210€ por filho dos 5 aos 18 anos.

Custos de saúde (spese sanitarie):

Você pode deduzir 19% para despesas superiores a €129,11 para medicamentos, pagamento de consultas, internações, serviços especializados/cirúrgicos, análises, tratamentos termais, dispositivos médicos (incluindo óculos e lentes de visão) com a marca CE.

Despesas veterinárias (spese veterinarie):

Pode deduzir 19% nas despesas entre 129,11€ e 550€ incorridas com o cuidado de animais de estimação.

Desconto de 1.000€ para manutenção de cães-guia.

Em caso de deficiência (in caso di disabilità):

Dedução (de 23% a 43%, com base no rendimento) para despesas médicas gerais e assistências específicas realizadas em interesse próprio ou de familiares, ainda que não dependentes fiscalmente.

Você pode deduzir 19% nas despesas para facilitar a integração e a autossuficiência: aquisição de meios necessários ao acompanhamento e deambulação, ajudas técnicas informáticas, eliminação de barreiras arquitetônicas, acompanhamento em ambulância, serviços de interpretação em caso de surdez, aquisição e manutenção de cães-guia para invisuais.

Pode deduzir 19% nas despesas com trabalhadores de assistência pessoal (e.g. cuidadores) em caso de não autossuficiência, de um limite máximo de despesa de 2.100€ para contribuintes com rendimentos inferiores a 40.000€. A dedução também é devida se a despesa for realizada no interesse de membros da família que não sejam dependentes fiscalmente.

Pode deduzir 19% sobre uma despesa máxima de 750€ em apólices de seguro de vida para proteger pessoas com deficiências graves (beneficiários).

730 recompensas generosidade:

Doações a favor de organizações sem fins lucrativos, associações voluntárias, entidades do terceiro setor, partidos políticos, pode ser deduzido de 26% a 35% para uma despesa máxima de € 30.000.

Para pagamentos à organizações sem fins lucrativos, você pode se beneficiar da dedução em um montante máximo igual a 10% do rendimento. Um crédito fiscal de 65% é concedido para doações a favor de intervenções em prédios e terrenos públicos, manutenção, restauração ou construção de instalações esportivas públicas (Sport Bonus), bens culturais públicos (Art Bonus).

Lembrando que você tem até 30 de setembro para fazê-lo, mas não deixe para a última hora, quanto mais tarde você for fazê- lo, mais tarde irá receber algum tipo de reembolso (caso houver).

Ficou alguma dúvida? Entre em contato, vai ser um prazer poder te ajudar.